Если предполагается открыть свое дело, то встает вопрос о легализации бизнеса и его официальной регистрации. Предприниматели стараются решить, самозанятость или ИП: что лучше? Разберемся в вопросе.
Особенности самозанятости
Чтобы оформить самозанятость и платить налог, потребуется 10-15 минут времени из квартиры или офиса. Для этого нужно зайти в программу «Мой налог» и пройти простую процедуру регистрации и верификации со стационарного компьютера или мобильного устройства. Системе потребуются паспортные данные и фотография заявителя. После этого на адрес электронной почты приходит уведомление об успешном прохождении процедуры регистрации. Можно спокойно заниматься бизнесом, не боясь штрафных санкций.
Самозанятость. Виды деятельности
Данный статус подойдет тем, кто работает «на себя», получает доход от реализации своих товаров и услуг и не планирует нанимать работников. В случае, когда все-таки требуется использовать труд сторонних лиц, с ними придется заключить отдельный договор.
Самозанятым нельзя реализовывать продукцию, которую они сами не произвели – заниматься оптовой, розничной, комиссионной или другими видами торговли. Также законодательство запрещает сотрудничать им с бывшим работодателем (любой формы собственности, вида деятельности и используемой схемы обложения налогами), если после увольнения прошло менее двух лет.
Самозанятость. Какой налог платится
При использовании данного режима физическому лицу не потребуется организация и регистрация онлайн-кассы. Приложение «Мой налог» самостоятельно рассчитывает величину налоговых выплат. Если самозанятый сотрудничает с физическими лицами, то он уплачивает 4% от полученной суммы, с юридическими – 6%. Например, если мастер изготовил игрушку и продал ее соседу, то от перечисленных на его счет денег уплачивается 4% . Если была изготовлена партия игрушек для магазина, то выплачивается 6%.
Гражданин, впервые получивший статус самозанятого, получает налоговый «бонус» в размере 10 тыс. рублей. Пока он не исчерпался, налоговая ставка на доходы, полученные от физических лиц, составляет 3%, от юридических – 4%.
Если самозанятый не работает, и поступлений на карточный счет нет, то налогов он не платит. Можно автоматизировать процесс выплат. Для этого к приложению «Мой налог» нужно «привязать» карту, на которую перечисляются деньги. Программа автоматически будет списывать налог, исходя из величины перечисленных средств.
Ликвидация статуса происходит так же легко, как регистрация – достаточно в вышеуказанном приложении нажать на клавишу «сняться с учета», чтобы стать физическим лицом без уплаты налогов.
Предусмотрено ограничение по доходу: самозанятый не может получать более 2,4 млн. рублей в год. При превышении этой суммы с него автоматически снимается данный статус, и гражданин переходит в категорию физического лица. При этом с суммы превышения придется уплатить НДФЛ в размер 13% и подать в ИФНС соответствующую декларацию.
Особенности деятельности ИП
У индивидуального предпринимателя более «серьезный» статус. После открытия ИП возможно нанимать работников, использовать любую систему обложения налогами – ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН. У ИП почти нет ограничений по видам деятельности. Ему нельзя заниматься лишь следующим бизнесом:
- оптовой реализацией алкогольной продукции;
- производством спирта;
- bзготовлением и хранением боевой техники, различных видов оружия.
Предприниматель может получать лицензии и сертификаты на выпускаемые товары и услуги, включая образовательные. Законодательством предусмотрены налоговые каникулы для лиц, впервые ставших ИП и применяющих УСН или ПСН (для ограниченных вариантов деятельности). Они длятся налоговый период. Если применяется УСН, то налоговые каникулы составляют 1 год, ПСН – 1-12 месяц, в зависимости от срока, на который был приобретен патент.
К недостаткам ИП относятся следующие факторы:
- Обязательное отчисление страховых взносов в фонды за себя, даже в случае отсутствия работы. Если годовой доход превышает 300 тыс. рублей, то придется дополнительно отчислить 1% от суммы, превышающей эту величину.
- Ведение учета доходов и расходов по системе, установленной законодательством для конкретной схемы обложения налогами. Исключение делается только для ИП, применяющих ПСН. Если предприниматель использует ОСНО или работает с большим количеством контрагентов, то придется нанимать специалиста для ведения налогового и бухгалтерского учета или пользоваться услугами аутсорсеров.
- Сдача установленных законом форм отчетности, касающихся себя и нанятого персонала.
- Открытие отдельного расчетного счета, организация и регистрация онлайн-кассы.
Самозанятость или ИП – что лучше?
Специалисты выделяют следующие отличия ИП от самозанятости:
- Расчетный счет. Для ИП он обязателен, самозанятый может обойтись обычной карточкой, оформленной на него, как на физическое лицо, в любом из банков страны.
- Оплата налогов. У самозанятых это фиксированные выплаты, 4-6% от полученного дохода. Величина взносов ИП зависит от многочисленных факторов: применяемой системы обложения налогами, наличия или отсутствия работников. Учитывая, что предпринимателю приходится выплачивать фиксированные суммы вне зависимости от того, работал он или нет, в среднем, он отдает в бюджет больше самозанятых.
- Стаж. Самозанятые не платят взносы в ПФ, соответственно, страховой стаж им не идет. Предприниматели обязаны вносить определенную сумму, поэтому им начисляются пенсионные баллы.
- Отчетность. Самозанятые не ведут бухгалтерский и налоговый учет, не сдают никакой отчетности. Для ИП такой способ ведения деятельности допустим только при применении ПНС.
- Наем работников. ИП могут привлекать сотрудников к работе, для самозанятых такой вариант предусмотрен в случае составления соответствующей договорной документации.
- Виды деятельности. Самозанятые имеют право продавать только результаты своего труда. Для ИП список возможных сфер бизнеса более обширный. Доступно получение лицензий и сертификатов.
При выборе – самозанятость или ИП, специалисты рекомендуют исходить из собственных интересов. Если предполагается развитие собственного бизнеса, обширные контакты с юридическими лицами, то лучше открыть ИП. В случае работы на себя проще использовать статус самозанятого.
