Отчетность индивидуальных предпринимателей отличается от ООО, а также зависит от наличия трудоустроенных сотрудников и режима налогообложения. Сроки для каждого отчёта установлены Налоговым кодексом, но могут смещаться из-за выходных и праздничных дней.
Отчетность ИП на ОСН
Основной режим налогообложения предполагает учет НДС и расчёт налога на прибыль для предпринимателя. Но отчетность немного отличается от той, что сдают фирмы.
- Декларация по НДС. Не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. Сдаётся ежеквартально. Например, за 1-й квартал необходимо сдать отчет до 25-го апреля, за 2-й – до 25 июля и т.д.
- Декларация 3-НДФЛ. В отличие от ООО ИП не сдаёт декларацию по налогу на прибыль, а указывает свою прибыль в данном отчете. Он годовой. Срок сдачи до 30 апреля следующего за отчетным года.
Отчетность ИП на УСН
Предприниматели, выбравшие систему налогообложения УСН, ежегодно отчитываются о своих доходах в декларации УСН до 30 апреля следующего за отчётным года. Например, за 2022 год нужно подать декларацию не позднее 30 апреля 2023 года.
Отчетность ИП на патенте
Далеко не все виды деятельности подходят под патент. Однако, если входят в список разрешенных, то для предпринимателя это наиболее удобная система учёта. ИП не должен сдавать никакую отчетность. Достаточно своевременно оплатить фиксированную сумму за патент.
ИП с сотрудниками
Отчеты о полученной прибыли и доходах отправляются в налоговую по месту регистрации предпринимателя. Но если в осуществляемой деятельности участвуют сотрудники по договору ГПХ или трудовому договору, дополнительно необходимо сдать следующие отчеты:
- Расчет 4-ФСС. Отчет ежеквартальный, подается до 20 или 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. В бумажной форме можно отчитаться до 20 числа, если сотрудников не более 10 человек. Свыше только в электронной форме.
- Расчет по страховым взносам в налоговую. (форма РСВ). Также ежеквартальный отчет, подается до 30 числа месяца, следующего за окончание квартала.
- 6- НДФЛ в налоговую. ИП подает сведения о начисленном и уплаченном НДФЛ за сотрудников каждый квартал накопительным итогом. Крайний срок сдачи за 1 квартал – до 30 апреля, за полугодие – до 31 июля, за 9 месяцев – до 31 октября, за год – до 1 апреля.
- СЗВ-М в ПФР. Отчет о трудоустроенных сотрудниках сдаётся каждый месяц до 15 числа следующего за отчетным.
- СЗВ-СТАЖ в ПФР. Также отчет о сотрудниках, но уже годовой. ИП должны подать его до 1 марта следующего за отчетным года.
- СЗВ-ТД в ПФР. Этот отчет отправляется работодателем при приёме на работу или увольнении (на следующий рабочий день), а также при переводе сотрудников (не позднее 15 числа следующего месяца).
ИП следует следить за подачей необходимой отчетности во избежание штрафов и иных санкций. Полный комплект услуг по ведению бухгалтерии ИП можно получить в рамках бухгалтерского аутсорсинга в компании ООО «Бухгалтерский центр».
